Skatt i Sverige: hur mycket betalar man och när

På lön betalar du kommunal inkomstskatt, i genomsnitt 32,38 procent år 2026, och 20 procent statlig skatt på den del av den beskattningsbara inkomsten som överstiger 643 000 kronor, enligt Skatteverket. Tjänar du mindre än 25 042 kronor under hela året betalar du ingen skatt. Skatten dras från lönen varje månad och stäms av i deklarationen året efter. Det här är allmän information, inte personlig skatterådgivning.

Så är inkomstskatten uppbyggd

Skatten på lön och pension har två delar: en kommunal skatt som nästan alla betalar och en statlig skatt som bara tas ut på högre inkomster. Arbetsgivaren drar preliminärskatt från lönen varje månad och betalar in den till Skatteverket.

Kommunal skatt

Den kommunala skatten går till din kommun och din region, och skattesatsen skiljer sig mellan kommuner. Enligt Skatteverket är den genomsnittliga kommunala skattesatsen 32,38 procent för 2026. Vilken skattetabell arbetsgivaren använder beror på var du var folkbokförd den 1 november året före inkomståret.

Statlig skatt

Statlig inkomstskatt betalar du bara på den del av den beskattningsbara inkomsten som överstiger skiktgränsen. För 2026 är skiktgränsen 643 000 kronor och skatten 20 procent på det som ligger över, enligt Skatteverket.

Det som dras av automatiskt

Innan skatten räknas ut minskas inkomsten med grundavdraget. För dig som inte har fyllt 66 år vid årets ingång är grundavdraget 2026 som lägst 17 400 och som högst 45 600 kronor, beroende på inkomsten. Har du fyllt 66 år är det högre. På arbetsinkomst får du dessutom jobbskatteavdrag, som också räknas in automatiskt.

Beloppen för inkomståret 2026

Siffrorna gäller inkomster som du tjänar under 2026 och deklarerar våren 2027. De kommer från Skatteverkets sida Belopp och procent för inkomståret 2026.

Skiktgräns och brytpunkt är inte samma sak

Skiktgränsen räknas på inkomsten efter grundavdrag. Brytpunkten är samma gräns uttryckt som inkomst före grundavdrag, alltså det tal du kan jämföra med din årslön. Ligger årsinkomsten under brytpunkten betalar du ingen statlig inkomstskatt.

När du inte betalar någon skatt alls

Tjänar du mindre än 25 042 kronor under hela 2026 behöver du inte betala skatt, enligt Skatteverket. Har du till exempel ett sommarjobb kan du lämna ett intyg till arbetsgivaren så att ingen skatt dras.

Räkna ut din egen skatt i Skatteverkets e-tjänst

Vill du veta vad just du ska betala är Skatteverkets e-tjänst Räkna ut din skatt det säkraste sättet. Där fyller du i hur mycket du har tjänat och hur mycket preliminärskatt som har dragits, och får en beräkning för inkomståret.

Ha det här till hands

• Senaste lönespecifikationen, med lön före skatt och avdragen skatt hittills i år
• Vilken kommun du är folkbokförd i
• Andra inkomster under året, till exempel pension eller sjukpenning
• Räntor på lån och andra avdrag som du tänker göra
• Fakturor för rot- eller rutarbete, om du har köpt sådant

Så gör du

• Steg 1: Öppna e-tjänsten Räkna ut din skatt på skatteverket.se.
• Steg 2: Fyll i dina inkomster för hela året, även de månader som återstår.
• Steg 3: Fyll i hur mycket preliminärskatt som har dragits och kommer att dras.
• Steg 4: Lägg till det som gäller dig: avdrag, bostadsförsäljning, rot- eller rutarbete.
• Steg 5: Läs av resultatet och se om skatten som dras räcker.

Pekar beräkningen mot kvarskatt kan du be arbetsgivaren att dra mer skatt eller ansöka om jämkning i Skatteverkets e-tjänst Jämkning. Jämkning passar bland annat när du har flera utbetalare, bara arbetar en del av året eller har räntor att dra av.

Deklarationen: tider och sista dag

Deklarationen gäller alltid året innan. Inkomsterna från 2025 deklarerades våren 2026, och sista dagen var 4 maj 2026, enligt Skatteverket. Inkomsterna från 2026 deklarerar du våren 2027.

Så såg tidsplanen ut 2026

• 2–6 mars: deklarationen kom till dig som har digital brevlåda
• 17 mars: e-tjänsten för deklaration öppnade
• 31 mars: sista dag att godkänna digitalt utan ändringar för återbäring i april
• 4 maj: sista dag att deklarera

Deklarationen 2027

Den 6 oktober 2026 hade Skatteverket ännu inte publicerat datumen för deklarationen 2027. Det som är klart är beloppen för inkomståret 2026 i tabellen ovan, och att du ska deklarera om du har tjänat 25 042 kronor eller mer under 2026. Skatteverket har också meddelat att avdraget för resor till och från arbetet i deklarationen 2027 gäller den del av utgifterna som överstiger 15 000 kronor. De nya datumen kommer på skatteverket.se, där du också hittar Datum för deklarationen 2026.

Skatteåterbäring: när kommer pengarna

Har du betalat för mycket skatt får du tillbaka pengarna när Skatteverket har beslutat om din slutliga skatt. Så betalas återbäringen för inkomståret 2025 ut under 2026, enligt Skatteverket:

Årets sista utbetalning är alltså 8–11 december 2026. För att pengarna ska komma automatiskt måste du ha anmält ett bankkonto till Skatteverket senast tre veckor efter beslutet om slutlig skatt. Belopp under 100 kronor betalas inte ut. Villkoren står på sidan Få skatteåterbäring.

Restskatt: när ska du betala

Restskatt och kvarskatt är samma sak, och Skatteverket använder ordet kvarskatt. Du får kvarskatt när skatten som har dragits under året inte räcker. Du har ungefär 90 dagar på dig att betala från det att Skatteverket har beslutat om din slutliga skatt.

Datumen gäller deklarationen 2026, alltså inkomståret 2025, och kommer från Skatteverkets sida Betala kvarskatt.

Ränta på kvarskatt

Kostnadsränta börjar löpa redan före förfallodagen. För inkomståret 2025 räknas ränta på den del av kvarskatten som överstiger 30 000 kronor från 13 februari 2026, och på kvarskatt upp till 30 000 kronor från 5 maj 2026. Väntar du stor kvarskatt kan du därför göra en extra inbetalning i förväg. Motsvarande datum för 2027 hade Skatteverket inte publicerat den 6 oktober 2026.

Så betalar du

Du betalar till ditt skattekonto med Swish eller bankgiro. Pengarna ska vara bokförda hos Skatteverket på förfallodagen, så betala några dagar innan. Obetalda belopp kan lämnas till Kronofogden.

Rot- och rutavdrag i korthet

Rot och rut sänker din skatt när du köper vissa tjänster till hemmet. Företaget drar av beloppet direkt på fakturan.

• Rotavdrag: högst 30 procent av arbetskostnaden vid reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad. Vid årsskiftet 2025/2026 återgick rotavdraget till 30 procent.
• Rutavdrag: högst 50 procent av arbetskostnaden för hushållsnära tjänster som städning och trädgårdsarbete.
• Tak: rot och rut är tillsammans högst 75 000 kronor per person och år, varav högst 50 000 kronor får vara rotavdrag.

Bara arbetskostnaden ger rätt till avdrag. Avdraget är en skattereduktion, så du behöver ha tillräckligt med skatt att räkna av mot. Reglerna står på Skatteverkets sida Så fungerar rotavdraget.

Trängselskatt: en skatt utanför deklarationen

Trängselskatt är en skatt på fordon som passerar betalstationer i Stockholm och Göteborg på vardagar. Den syns inte i deklarationen. Transportstyrelsen skickar en avi till fordonets ägare i slutet av varje månad. I Stockholm är det högsta beloppet per dag och fordon 135 kronor under högsäsong och 105 kronor under lågsäsong, i Göteborg 60 kronor, enligt Transportstyrelsen. Skatten tas inte ut på helgdagar och inte i juli, utom de fem första vardagarna i juli i Stockholm. Mer om zoner och betalning står i vår artikel Trängselskatt: grunder.

Källor

• Skatteverket: Belopp och procent inkomstår 2026
• Skatteverket: Räkna ut din skatt
• Skatteverket: Datum för deklarationen 2026
• Skatteverket: Betala kvarskatt
• Skatteverket: Få skatteåterbäring
• Skatteverket: Så fungerar rotavdraget
• Transportstyrelsen: Trängselskatt i Stockholm
• Transportstyrelsen: Trängselskatt i Göteborg

Uppgifterna kontrollerades den 6 oktober 2026.